欢迎访问西藏天辰税务师事务所有限公司官方网站!
服务热线: 13889086258
咨询热线: 13889086258
【拉萨税务师事务所】纳税申报的4个误区,小心影响企业的正常申报

拉萨税务师事务所提醒:纳税申报的4个误区,小心影响企业的正常申报

误区一:不必交税款=零申报


问:我公司为增值税小规模交税人,当月销售收入能够享用小微企业增值税免税的优惠政策,在申报时,是否能够做零申报?

答:不能够。不必交税款≠零申报,企业在享用优惠政策的一起应向税务机关照实申报。正确的申报办法是在增值税交税申报表中第10栏次照实填写享用免税优惠的数额。

误区二:当期未发生收入做零申报

问:我公司新开立,没有发生收入,但现已发生增值税进项,并获得增值税专用发票,已依照有关规则做认证处理,我公司能够做零申报吗?

答:不能够。新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因而不能做零申报。正确申报办法是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,发生期末留抵税额留下下期持续抵扣。

误区三:免税收入做零申报

问:我公司为从事世界货物运输署理事务的小规模交税人,已按相关规则办理了增值税减免税存案,当期销售额悉数契合免税条件,能够做零申报吗?

答:不能够。尽管依照规则办理了增值税减免税存案,应交税额为0,可是企业在享用优惠政策的一起应向税务机关照实申报,正确的申报办法是在增值税交税申报表中第13栏次照实填写享用免税优惠的数额。

误区四:已交交税款做零申报

问:我公司为小规模交税人,当期销售收入依据客户要求去税务机关代开了增值税专用发票,并交纳了税款,请问我公司在申报当期增值税时,是否能够做零申报?

答:不能够。尽管企业代开增值税专用发票并现已交纳了税款,但仍然不能简略地进行零申报处理。正确的处理办法是在申报表的相关栏次照实填写销售收入,网上申报体系会主动生成企业现已交纳的税款然后进行冲减。

快速通道 Express Lane

咨询热线

1388908625813889086258

邮箱:252528548@qq.com

Q  Q:252528548

关注天辰事务所关注天辰事务所

Copyright ©  西藏天辰税务师事务所有限公司  版权所有 备案号:

网站地图  RSS   XML   

联系人:贾总 手机:13889086258 全国咨询热线:13889086258邮箱:252528548@qq.com

地址:西藏自治区拉萨市柳梧新区圣地财富广场(一期)3栋5层514号

技术支持:伟志达网络    万家灯火